叶涌青:银行对洗钱高风险行业客户可遵循几个原则

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原题:高风险洗钱行业客户识别要点

作者:叶永青,上海富乐凯会计师事务所反洗钱项目总监

将“高风险洗钱行业”确定为我行反洗钱工作的重中之重。所谓“高风险洗钱行业”是从两个方面界定的。首先,中国人民银行通过银发[2013年第2号文件《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》和银办发[2018年第120号文件《中国人民银行办公厅关于加强特定非金融机构反洗钱监管工作的通知》,对高风险洗钱行业领域进行了明确监管。第二,在中国人民银行的监管之外,银行本身根据其日常业务经验判断洗钱风险较高的行业。

1。中国人民银行定义的洗钱高风险行业

从上述银发[2013]2号文件可以看出,中国人民银行定义的洗钱高风险行业范围是由中国反洗钱监管体系和FATF推荐的国际反洗钱标准决定的。此外,是否被纳入洗钱高风险行业还必须考虑与特定洗钱风险的关联程度,以及该行业业务流程中现金集中的程度。特定洗钱风险相关性是指客户的实际受益人、实际控制人、亲属或关系密切者是否具有外国政要的身份;行业现金强度是指废品收购、旅游、餐饮、零售、艺术品收藏、拍卖、娱乐场所、赌博、影视娱乐等行业。通常交易现金或其他接近现金的支付工具。自然,中国人民银行也将其列为洗钱的高风险行业。

除了《[2013》第2号所列的洗钱高危行业外,中国人民银行要求的洗钱监管范围还包括特定的非金融机构作为洗钱高危领域。具体的非金融机构已在中国银行第。[〔2018〕120号:

(1)房地产开发企业、房地产中介机构或销售房屋及房地产销售服务。

(2)贵金属交易商、贵金属交易场所,从事贵金属现货交易或为贵金属现货交易提供服务。

(3)会计师事务所、律师事务所、公证人等。接受客户的委托,为客户办理房地产、托管资金、证券等资产的交易,以及为企业筹集资金的托管银行账户和证券账户。

(4)为客户提供公司的成立、经营和管理等专业服务,担任或安排他人担任公司董事和合伙人,或提供公司的注册地址、办公地址或通讯地址等。

2。银行自身定义的其他高风险洗钱行业

首先,虚开增值税发票集中的行业,如农产品采购、医药或贸易公司,还包括货币兑换机构、汇款公司、股权投资公司等领域,尤其是小额贷款公司、典当行、融资担保公司、金融租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司以及其他现金流量集中的金融机构,如奢侈品销售等。应特别注意防止洗钱风险。

此外,银行还必须区分高风险洗钱行业和高风险洗钱客户,因为被列为高风险洗钱行业的客户不一定是银行的高风险洗钱客户,但在银行的洗钱风险评估和客户配置中行业风险较高。银行应综合考虑从事高风险行业的客户在本银行交易的业务是否属于洗钱高风险业务,并从客户地区、业务来源、信息披露程度、受益所有人等因素进行判断。即使客户被划分为洗钱高风险行业,也不一定是洗钱高风险客户。

最后,银行在识别洗钱高风险行业的客户时可以遵循以下原则:

1。根据客户的风险程度采取不同的识别措施。

如果客户属于洗钱的高风险行业,并被归类为洗钱的高风险客户

所谓不同行业是指上述行业中被归类为更集中于虚开增值税发票的行业,因此有必要从客户识别的角度来关注它们是否为空壳公司。公司有多大?股东、法定代表人和财务人员等高级管理人员是否交叉拥有类似的公司?银行还必须关注特定非金融机构的反洗钱工作,因为特定非金融机构是中国人民银行指定的反洗钱义务主体。客户身份识别应侧重于评估特定非金融机构自身反洗钱工作的实施情况,以及特定非金融机构交易对手的情况。此外,如果银行客户属于股权投资公司,银行应关注股权投资公司的股权结构、受益所有人和财富来源的识别,并采取适当措施关注和识别被投资企业的身份,以避免股权投资成为洗钱的一种方式。

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